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海外合规经营:企业国际化的最高境界

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2018年07月24日    作者:李斐 杨枝煌    来源:国际工程与劳务

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  中国企业在“走出去”过程中,由于不熟悉项目所在地法律法规和国际惯例,碰到了各种制度风险,特别是出现了违反合规性的各种情况。合规经营风险不仅发生在中国企业,西方跨国巨擘也常常遇到。笔者认为,海外合规经营是企业治理体系治理能力现代化的具体表现,是企业国际化的检验机制,是企业国际化的最高境界。


海外合规经营的基本内涵


  海外合规经营是指遵守企业内部规程规章,遵守国家相关法律法规,遵守社会道德规范,遵守东道国风俗习惯和规律法规,遵守国际行业准则和相关法律法规。也就是说,海外合规经营包含五个层面,一是企业内部规章,二是本国法律法规,三是东道国软硬制度,四是国际组织法律,五是发达国家的有关规定。另外,海外合规经营包含贸易、投资、经济技术合作、国际工程承包等各个领域。因此,为了更好的防范合规性风险,我们应全面了解海外经营合规性。


  企业自身的合规性


  是指企业必须遵守自身内部规章包括核心价值观、商业行为准则、职业操守准则等行为规范或者企业文化。


  国家法律的合规性


  是指企业必须遵守国家关于对外贸易、投资、经济技术合作和国际工程承包等领域的一系列规定。例如,国务院国资委颁布的《中央企业境外国有资产监督管理暂行办法》《中央企业境外国有产权管理暂行办法》《关于中央企业纪检工作贯彻落实习近平总书记“三个区分开来”重要思想的指导意见》《关于中央企业构建“不能腐”体制机制的指导意见》等文件,国家发改委公布的《企业境外投资管理办法》,商务部会同相关部门出台的《民营企业的境外投资经营行为规范》,银监会印发的《关于规范银行业服务企业走出去 加强风险防控的指导意见》,国家外汇管理局的《关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》《合规性审核释疑汇编》。


  东道国的合规性


  是指必须遵守当地的风俗习惯、民族文化、法律政策,还有就是项目合同和各种标准。例如,国际工程标准,中国有自己的标准,俄罗斯有Ghost标准,欧美有自己的认证体系,因此我们建设时应该符合合同规定并且确认相关标准,免得出现标准不符合重新返工的风险。


  国际组织的合规性


  就是要符合联合国、世贸组织、货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行、世界卫生组织等国际机构设置的标准和规定,还有这些机构与其他机构的跨机构制裁协议;国际商会关于反对贿赂、索贿、影响力犯罪等行为的规定;国际反洗钱、反毒品等规定。例如,联合国《全球契约》《联合国反腐败条约》、OECD理事会《关于进一步打击国际商业交往中贿赂外国官员的建议》《内控、道德与合规最佳行为指南》《跨国公司行为准则》、世界银行《诚信合规指南》等法律法规,西方发达国家为主的33个国家在维也纳签署的规制常规武器和两用物项的出口管制多边法律体系《瓦森纳协定》等协议。


  发达国家的合规性


  当前主要是美国和英国的有关规定,这些发达国家的法律都利用长臂管辖原则管理国内外企业合规经营。例如,违反了美国的《国际武器交易条例》《武器出口管理法案》《对敌交易法令》《国际紧急经济权利法》《出口管理法案》《出口管理条例》《海外反腐败法》《境外账户纳税合规法案》《伊朗交易监管法》《伊朗制裁法案》等出口管制法规,相关企业及责任人将受到监管部门严厉制裁,主要包括民事罚款、出口权利丧失和刑事罚款或个人长期监禁。英国方面,2010年7月通过了反腐力度创全球新高的《反贿赂法》,将与贿赂有关的罪名分为三类:一般贿赂犯罪(包括受贿罪与行贿罪)、贿赂外国公职人员罪、商业组织防止贿赂失职罪,其中防止贿赂失职罪是一个新创造,体现了从重处理到重预防的执法理念转变。

标签:合规
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